善用綠色金融 創造 ESG 永續大局
透過綠色金融，可協助企業申請綠色貸款、投資 ESG商品、購買綠色保險，有助於落實企業永續文化；可見金融市場的參與，對 ESG 的發展至關重要。
彙整／明雲青
無庸置疑，ESG 是企業永續經營發展的重要基石。而 ESG 能否順利實踐，「金融市場的參與」肯定是非常關鍵的一環。為此，現任國立政治大學金融科技研究中心暨投資創新研究中心主任王儷玲，針對諸多不同面向，循序探索金融科技在永續金融的創新應用趨勢。
綠色金融，涵括貸款、投資與保險
王儷玲表示，綠色金融是協助企業建立 ESG 品牌與永續文化的重要助力，其中涵蓋多元態樣，首先是「銀行綠色金融」，從綠色貸款、綠色信用卡、綠色個人帳戶，直到綠色專案融資、永續連結貸款…等都在此範疇內。
其次為「綠色投資」，從金融市場角度，只要與綠色相關，無論綠建築、減碳或 ESG 商品化，都可納入投資範圍，此部份除 ESG 基金、綠色債券和 ETF 外，還包含更重要的碳權交易。
再來是「綠色保險」，包括大家最容易連想到的綠色車險，另有綠色農業保險、綠色住宅保險，以及大健康產業的外溢保單。就需求來看，綠色保險尚有莫大發揮空間，今後還有許多可向國外借鑒學習之處。
AI + IoT + Blockchain 綠色金融科技三本柱
論及綠色金融科技，最常見的正是 AI、IoT、區塊鏈（Blockchain）等三大塊，許多新創公司利用這些科技孕育減碳數據資訊交易平台，為企業客戶提供靈活因應 ESG、氣候變遷的創新方案。像是碳足跡或溫室氣體排放等盤查，區塊鏈與再生能源技術，乃至運用在儲能裝置及相關供應鏈上，都可望展開更有效率的節能運算，順勢開啟更多技術永續應用與實踐場景。
值得一提，根據 Gartner 調查，逾 70% 的供應鏈領導品牌都已計劃投資循環經濟，並以數位技術作為推動循環供應鏈的主要力量，特別在於區塊鏈部份。另一個機會點落在大健康促進生態系，因為透過 AI、區塊鏈與物聯網技術，有助實現跨機構間的數據共享，形成健康促進生態系，安全傳遞個人健康紀錄，並自動更新患者醫療服務紀錄，有助改善患者的醫療服務體驗。
[ 加入 CIO Taiwan 官方 LINE 與 Facebook ，與全球 CIO 同步獲取精華見解 ]
王儷玲歸納，AI、IoT 與區塊鏈等技術用於永續金融的創新面向，大致涵蓋六個重要主題：
第一是「推動永續供應鏈」，藉由 IoT 結合 AI 科技，有助提升管理、預測與監督能量，為企業改善營運效率並提高決策透明度，讓整體供應鏈運作效率最大化；另可借助區塊鏈追蹤供應鏈，讓企業得以維持道德與產品標準，並確保資訊真實性。
第二是「實現普惠金融」，將 AI 與區塊鏈運用在金融交易、貿易融資上，有助於提高交易安全性，實現數位化流程，且可幫助供應鏈的中型或小型企業，更容易取得條件較佳的融資，亦可協助教育推廣，減少食物浪費，落實普惠金融。
第三是「推動 ESG 投資」，透過 AI 建立 ESG 篩選及投資模型，或利用區塊鏈提升資本市場的信任和透明度，將資金導向淨零碳排的綠色投資。
接著第四為「減少碳排放與智慧監控」，譬如用 AI 建立監診機制，協助實現設備的檢修、停機、保養及提前預警，避免因無預警停機或其他異常導致環境污染、公安意外。
第五是「促進再生能源分配」，將 AI 與區塊鏈運用於再生能源、儲電裝置及相關供應鏈，可優化再生能源的分配。
第六是「促進大健康產業生態系」，透過 AI 與 IoT 技術建立數據共享平台、除了可建立健康促進生態系外，還可協助研發防疫方案，導入醫院並延伸至社區或居家，落實以病人為中心的醫療照護模式。
結合區塊鏈與碳權交易是未來趨勢
展望未來，全球綠色金融有三個重要發展趨勢。首先是 ESG 報告書數位化，也就是建立數位平台幫助企業收集數據及計算關鍵環境指標，並自動產出ESG報告書與解決方案。其次是綠色碳權 ETF 與碳交易市場將持續成長，全球碳交易市場過去年成長20%，許多國家皆已成立「碳權交易所」，臺灣今年也剛成立，未來 5~10 年將是臺灣發展碳交易市場的關鍵期，台灣如何接軌國際將是重要議題。最後是碳中和認證代幣化與碳幣，由於碳金融基礎建設與交易機制相當複雜，導入區塊鏈技術有望形成化繁為簡的有效方案；特別在加密貨幣熱潮下，與碳權連動的虛擬貨幣可讓碳權交易更具透明度，提升碳交易的安全性與效率性。
接下來，王儷玲針對不同的永續金融構面，闡述不同的代表案例。針對永續供應鏈交易平台，經典案例莫過於「塑膠銀行」（Plastic Bank）。塑膠銀行以區塊鏈技術結合 IBM LinuxOne 主機，建構安全交易環境，鼓勵開發中國家的民眾收集廢塑膠，再將廢塑膠兌換為區塊鏈上的數位代幣，其代幣可換取現金。而塑膠銀行會將收集到的廢塑膠售予想要創造更永續、更環保供應鏈的製造商。
其次針對永續貸款和普惠金融等面向。案例之一的 Humaniq，是一個慈善與籌資平台，透過乙太坊平台對使用者進行人臉與聲音辨識，讓使用者不需擁有護照或電子信箱便可註冊帳戶。案例之二的 Moeda，透過區塊鏈技術，使投資人能透過永續小額貸款融資獲得回報，並為巴西的零售商、企業家及消費者提供銀行核心服務與支付服務。
此外，國內也有供應鏈金融的實例。2022 年中信和永豐餘合力打造「區塊鏈供應鏈金融平台」，讓企業、銀行、供應商及客戶能更有效率的撥款，不僅降低線上交易風險，更減少紙本作業、符合 ESG 社會責任。爾後永豐餘攜手中信、台新、兆豐等三家銀行，並串聯億科國際、合流科技等技術夥伴，共同建立「區塊鏈供應鏈創新聯盟」，期望以科技提升供應鏈運籌效率，進一步落實 ESG 永續價值鏈。
健康外溢保單將成為新型態綠色保險潛力商品
再來針對永續綠色投資，綠色資產錢包（Green Asset Wallet）算是具代表性的案例。它是影響力科技公司提供的獨立平台，債券發行人可利用平台展示投資機會，同時提供可達成的成果及影響力，而投資人可在平台上選擇投資標的，並監控其投資是否如期帶來影響力；並藉由區塊鏈分散式帳本共享審計報告與數據，促進資本市場的信任與透明度。
至於永續減碳，相關案例更不在少數。如中國比亞迪與立恩威國際驗證公司、唯鏈（VeChain）合作，提出碳銀行方案，透過碳積分獎勵鼓勵民眾採用乾淨能源的汽車。另一方面，許多新創公司投入 ESG 行列，利用區塊鏈、AI、AIoT 等技術提供減碳數據資訊和交易平台；益思智就是一家致力研發綠色數據平台的公司，協助客戶建立因應氣候變遷的解決方案，讓排放量計算及碳定價／審核，都變得更加容易。
[ 推薦閱讀：碳管理系統初探 ─ Tagetik ESG 績效管理 ]
有關綠電與再生能源方面，美國太陽幣基金會發行的太陽幣（SolarCoin）堪稱一例，它透過太陽幣獎勵生產者製造太陽能；生產者透過平台註冊太陽能裝置，並下載以太坊相容錢包，即可獲得太陽幣。監控系統會將太陽能生產者的發電量傳送給基金會，而基金會以 1 太陽幣／兆瓦時（MWh）為比率，將太陽幣發送至生產者的錢包。
最後談到大健康產業生態系，臺灣疫情後盛行的「健康外溢保單」，使保險公司能將保戶的健康數據結合自主的健康促進行為，再依保戶的健康外溢效果，來提供相對應的保費抵減或增加理賠保額，不僅提供醫療保障又可促進民眾健康，稱得上是富含健康永續創意的新型態保險商品。
臺灣努力方向：行為銀行資料共享與碳權交易接軌國際
接著王儷玲探討另外兩個攸關台灣永續金融的議題，一是「行為銀行」（Behavioral Banking）。她指出行為銀行是利用數據為客戶提供量身定製的金融服務，同時提供遊戲化體驗，建立獎勵衡量指標與評分系統，並建立正確的激勵驅動機制，來幫助客戶做出正確決策，如減少花費、購買保險、長期投資、定期儲蓄、健康生活、清償貸款、環境保育…等，進而推薦適合自己的金融商品，幫客戶達到財務改善效果，終至讓客戶與銀行各取所需、實現雙贏。台灣想要發展行為銀行須先做到消費者賦權與跨機構資料共享，此為開放銀行的進階發展，期待台灣能有更多的法規開放。
另一個關鍵主題為「碳交易國際化」。碳權意指「排碳的權利」，可分為兩種，一是政府強制性的總量管制與交易產生；另一是自願性市場產生，主要是被企業用於碳抵換的手段。值得一提的是，目前碳市場看似成長快速，但僅有 21.7% 的全球碳排放進入碳市場體系，顯見未來還有很大的增長空間。而臺灣在 2023 年初已通過「氣候變遷因應法」，將開始收取碳費，首波將被徵收碳費的企業，為年碳排放量高於 2.5 萬公噸、共計約 287 家的碳排大戶。尤其，台灣碳權交易所將於今年 8 月問市，初期交易標的會是國外碳權，國內碳權因涉及修法，仍須待至 2024 年才能上路。
王儷玲認為，臺灣碳權發展的考量重點，在於未來碳權交易所進行的碳權轉移，能否被課徵碳邊境稅的國家承認，此將是台灣碳交易市場是否可以接軌國際的核心議題。此外，台灣的企業未來將會更重視綠色永續，而能否「重新審視企業內部生產流程」與「導入新技術應用」是台灣企業驅動綠色減碳轉型的重要關鍵所在。
(本文授權非營利轉載，請註明出處：CIO Taiwan)
