文／黃仕杰

科技結合法遵的概念起源於英國，於 2015 年被提出，國際廣泛應用於金融領域，其概念是「透過新興技術的應用，協助受監管單位更好的滿足法規要求，降低合規成本」，稱之 RegTech（Regulatory Technology）。

與 RegTech 相對應的是 SupTech（Supervisory Technology），金融穩定委員會（FSB）定義 SupTech 為「監理機關透過 AI 等新興技術，強化金融監理的效率與有效性。」

臺灣則用「監理科技」一詞統稱 RegTech 與 SupTech，旨在透過科技強化合規與監管，避免與金融服務的創新脫鉤。

SupTech 重視技術應用的合理性

SupTech 發展迄今可分為三個階段。2017 至 2022 年為 SupTech 1.0 階段，科技的應用聚焦「敏捷式監理申報」。監理機關透過機器可讀數據、智慧合約及 API 等新興技術，介接受監管單位的數據庫，實現即時的數據蒐集與敏捷的報告要求調整。

2022 至 2023 年為 SupTech 2.0 階段，因應場景金融的發展（如：購物場景的數位支付、旅遊場景的線上投保），監理機關將監管重心轉向受監管單位的「個體審慎監管」，包含：信用風險、流動風險、市場風險、營運風險及公司治理。

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隨著非銀行金融服務業者參與金融服務的提供（如：金融科技新創、電信營運商、社群媒體等），監理機關為加強對新興風險的識別（如：科技中立性）及對消費者的衝擊評估（如：AI 分析結果的可解釋性與透明度），「演算法監管」成為 SupTech 3.0 的監管重點。SupTech 發展階段與趨勢如下表所示。

RegTech 聚焦綠色/永續應用場景的探索

RegTech 的發展同樣可分為三個階段，2015 至 2021 年為 RegTech 1.0 階段，科技的應用聚焦在金融領域的 KYC/AML 與數位監理申報。2021 至 2022 年為 RegTech 2.0 階段，因應新興金融服務領域的興起（如：線上支付平台、虛擬通貨交易平台及純網銀等），科技應用擴展至詐欺預防。

隨著國際社會對氣候變遷減緩與調適議題的關注度提高，企業為更好的滿足利害相關者對永續資訊揭露的要求，「ESG 解決方案」成為 RegTech 3.0 的發展重點。RegTech 發展階段與趨勢如下表所示。

由技術與場景發展趨勢，可預見 AI 應用於綠色活動追蹤的未來市場需求

AI 技術正成為綠色活動成效追蹤的關鍵工具。G20 在 2021 年「永續金融路徑」報告中強調綠色活動定義及其成效追蹤的重要性。為明確綠色活動範疇，多國於 2022 年後透過立法或指引進行規範，例如歐盟的「永續分類法」及 2024 年通過的「禁止漂綠與誤導性產品訊息」。

然而，成效追蹤的挑戰依然顯著。根據 2024 年歐洲銀行業管理局（EBA）的報告，2023 年歐洲金融業的漂綠事件比前一年增加 26%，歸因於資訊不全及顆粒度不足，難以精準評估綠色活動的真實成效。常見風險還包括投資對象的溫室氣體排放數據缺乏，特別是「範疇 3」（Scope 3）資訊不足，與缺少環境友善經營能力的審查。

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隨著國際綠色規範快速演變，企業面臨多樣資訊揭露需求，AI 輔助的合規解決方案應運而生。透過 API 與智慧合約技術，監理機構可直接提取數據，進行即時監控，並降低人工操作錯誤風險。機器學習可協助預測合規風險，特別適用於金融與供應鏈管理等高風險領域，而跨平台自動化報告技術則可提高監管效率，降低合規成本並推動綠色創新活動發展。

AI 技術在綠色活動的成效追蹤具備關鍵潛力，特別是在法規要求日益嚴格的背景下。隨著監理科技（RegTech 與 SupTech）的演變，AI 已不僅限於合規報告與風險管理，亦逐步成為綠色及永續發展的助力。透過精準的數據蒐集、自動化報告與預測分析，AI 技術可顯著提升監管效率，同時協助企業降低合規成本，促進更透明與負責的永續經營。

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